증여세 신고기한 (납부기한)

증여세는 부모, 배우자, 친척 등으로부터 재산을 받았을 때 내야 하는 세금입니다. 신고와 납부 기한을 정확히 지키지 않으면 가산세가 붙을 수 있으므로, 증여세 신고기한과 증여세 납부기한을 잘 알아두는 것이 중요합니다.

이번 글에서는 2025년 기준 증여세 신고 및 납부 기한, 신고 기한이 달라지는 경우, 그리고 증여세 신고 방법을 쉽게 설명해 드리겠습니다.

1. 증여세 신고 및 납부 기한

1) 증여세 신고 기한

증여세 신고는 재산을 받은 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 합니다. 즉, 증여일이 속한 달을 기준으로 3개월 뒤가 신고 마감일이 됩니다. 예를 들어 2025년 1월 10일에 재산을 받았다면 2025년 4월 30일까지 신고하고 2025년 6월 25일에 재산을 받았다면 2025년 9월 30일까지 신고합니다.

2) 증여세 납부 기한

증여세는 신고 기한과 동일한 날까지 내야 합니다. 즉, 신고와 납부를 같은 날까지 완료해야 가산세가 붙지 않습니다.

2. 증여세 신고 기한 변경 경우

보통 신고 기한은 증여받은 달의 말일부터 3개월 후이지만, 특정한 경우 신고 기한이 연장될 수도 있고, 단축될 수도 있습니다.

(1) 신고 기한이 연장되는 경우

✔ 자연재해나 사고 발생: 태풍, 지진, 화재 등으로 인해 신고가 어려운 경우 국세청에서 신고 기한을 연장해 줄 수 있습니다.

✔ 국세청이 필요하다고 판단하는 경우: 국세청이 상황에 따라 신고 기한을 늦춰줄 수 있습니다. 신고 기한 연장 신청: 개인이 정당한 사유로 신청하면 기한이 연장될 수도 있습니다.

(2) 신고 기한이 앞당겨지는 경우

✔ 조기 신고 가능: 증여 후 바로 신고하면 원래 기한보다 일찍 신고를 마칠 수 있습니다.

✔ 세무 조사 요청 시: 증여와 관련된 세무 조사가 진행될 경우 조기에 신고해야 할 수도 있습니다.

3. 증여세 신고 방법

(1) 온라인 신고 방법

홈택스를 이용하면 증여세 신고를 간편하게 할 수 있습니다. 먼저 국세청 홈택스에 접속해 로그인한 뒤, [신고/납부] → [세금신고] → [증여세 신고]를 선택합니다. 이후 증여자와 수증자 정보를 입력하고, 증여받은 재산의 종류와 가액을 입력하면 자동으로 세금이 계산됩니다. 마지막으로 신고서를 제출하고, 납부까지 완료하면 신고 절차가 끝납니다.

(2) 방문 신고 방법

인터넷 사용이 어려운 경우 세무서를 직접 방문하여 신고할 수도 있습니다. 세무서를 방문할 때는 증여세 신고서, 증여 계약서(필요한 경우), 증여받은 재산의 명세서, 신분증 사본, 재산평가 서류(필요한 경우)를 준비해야 합니다. 세무서에서는 담당 공무원이 신고서 작성 방법을 안내해 줄 수도 있으며, 신고서를 제출하고 세금을 납부하면 신고가 완료됩니다.

(3) 세무 전문가 신고

증여세 신고가 복잡하거나 고액 증여, 부동산 및 주식 등 다양한 재산이 포함된 경우 세무 전문가에게 신고를 맡기는 것이 좋습니다. 세무사는 신고 과정을 대행하며, 세금 절감 전략까지 제시할 수 있습니다. 세무 전문가를 이용하면 신고 오류를 방지하고, 절세 방안을 마련할 수 있어 유리할 수 있습니다.

4. 증여세 신고 지연 불이익

증여세 신고를 제때 하지 않거나, 신고 후 세금을 납부하지 않으면 가산세가 부과될 수 있습니다. 신고 및 납부 지연에 따른 불이익을 구체적으로 살펴보면 다음과 같습니다.

먼저, 신고 기한 내에 신고하지 않으면 무신고 가산세가 부과됩니다. 무신고 가산세는 신고해야 할 세금의 20%를 추가 부담해야 합니다. 만약 신고를 했더라도 세금을 적게 신고하면 과소 신고 가산세가 부과되며, 이 경우 부족한 금액의 10%가 추가됩니다.

또한, 신고는 했지만 정해진 기한까지 세금을 납부하지 않으면 납부 지연 가산세가 발생합니다. 납부 지연 가산세는 미납된 세금에 일정 비율의 이자가 매일 추가되는 방식으로 계산됩니다. 시간이 지날수록 이자가 누적되기 때문에 가능한 한 빨리 납부하는 것이 중요합니다.

이러한 가산세 부담을 피하려면 증여세 신고 및 납부 기한을 정확히 지키고, 만약 신고 기한을 맞추기 어려운 경우 사전에 연장 신청을 하는 것이 좋습니다.

2025년 기준 증여세 신고기한과 증여세 납부기한을 잘 기억하고, 기한 내 신고와 납부를 완료해야 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다.

홈택스를 이용한 온라인 신고, 세무서 방문 신고, 세무 전문가 상담 등 본인에게 맞는 신고 방법을 선택하는 것이 중요합니다.

증여세 신고는 세법 개정이나 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 필요하면 세무 전문가에게 상담을 받는 것도 좋은 방법입니다.

-

다른 글들

상속세율표 (2025)

 

상속세 자녀공제 (5억)

 

콜택시 부르는 법 (서울, 부산, 대구 등)