손자 증여세 면제 한도액 (최신 개편안)

증여세는 타인에게 재산을 무상으로 줄 때 부과되는 세금입니다. 배우자나 자녀 등 가족에게 무상으로 재산을 주면 당연히 증여세를 납부해야 합니다. 

증여세는 증여자와의 관계에 따라 면제 한도액이 달라집니다. 증여세 절세를 위해서는 증여세 면제 한도액 기준을 잘 알고 있어야 합니다. 이번 글에서는 손자 증여세 면제 한도액 및 자녀, 배우자 증여세 면제 한도액에 대해서도 알아보겠습니다.

1. 손자 증여세 면제 한도액

증여세 면제 한도액은 증여자와 수증자 관계에 따라 다릅니다. 이 증여세 면제 한도액은 10년 단위로 적용이 되기 때문에 10년 동안 손자, 자녀 등에게 증여하는 재산을 기준으로 세금 면제가 되는 금액이 결정됩니다.

조부모가 손자녀에게 재산을 증여할 때 10년 동안 5천만 원까지 증여세가 면제됩니다. 

손자는 직계비속 관계로 최대 5천만 원까지 공제가 되며 10년 기준입니다. 

손자 증여 시 증여세 면제 한도액에서 초과된 금액은 증여세율이 적용되어 확정된 증여세액을 납부해야 합니다.

손자 증여 시 유의할 점은 자녀가 사망하지 않은 경우 손자에게 증여하면 산출 세액의 30%의 가산세가 붙습니다. 세대를 건너 띄고 증여가 이루어지면 가산세가 붙으니 유의하시기 바랍니다.

2. 자녀 증여세 면제 한도액

자녀에게 재산 증여를 할 때도 손자와 동일하게 10년 동안 5천만 원의 증여세 면제 한도액이 적용됩니다. 만약 자녀가 미성년자라면 2천만 원으로 한도액이 하향됩니다. 

최근 자녀 증여세 면제 한도액 항목 중 크게 개편된 점이 있습니다. 결혼 공제 부분인데요. 자녀의 결혼, 출산 준비를 돕는 목적으로 증여를 할 경우 자녀 1명에게 증여세 면제 한도액이 최대 1억 원 추가됩니다. 기본 공제 5천만 원에 결혼 공제가 더해지면 결혼 시점에 자녀에게 1억 5천만 원까지 증여세 없이 증여할 수 있습니다.

위 공제 항목은 결혼, 출산 등 특정 상황에 대해 증여하는 점이 증빙이 되어야 하니 유의하시기 바랍니다.

3. 배우자 증여세 면제 한도액

배우자에 대한 증여세 면제 한도액은 가장 금액이 큽니다. 배우자에게는 최대 6억 원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 10년 기준으로 6억 원까지 면제 한도액이 정해져 있으니 이를 기준으로 증여 계획을 세우면 됩니다.

배우자나 자녀, 손자에게 증여할 경우 미리 증여세 면제 한도액을 확인하고 증여 계획을 세우도록 해야 합니다.

4. 증여세 절세 알아둘 점

증여세 면제 한도액은 10년 기준으로 금액이 정해져 있습니다. 따라서 증여세 면제 한도액이 초과되는 재산 규모를 증여하고자 한다면 10년 단위의 계획을 세워야 절세할 수 있습니다.

또한, 자녀 증여 시 결혼, 출산 시점에 증여를 하면 최대 1억 원까지 면제 한도액이 추가되니 잘 활용하는 것이 좋습니다. 

증여세는 재산을 받은 수증자가 해당 일이 속한 달의 마지막 날 기준으로 3개월 내에 세금을 납부해야 합니다. 증여 받은 후 성실하게 세금을 납부해야 가산세 등 불이익이 없으니 유의하시기 바랍니다.

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