부가세 신고기간 (2025)

부가가치세는 사업자라면 반드시 신고하고 납부해야 하는 대표적인 세금입니다. 특히 신고 기간을 놓치면 가산세가 부과되기 때문에 사전에 정확히 알아두는 것이 중요합니다.

이 글에서는 2025년 부가세 신고기간, 신고 대상, 세율 정보를 알기 쉽게 정리해드립니다.

1. 부가세란?

부가가치세는 상품이나 서비스가 거래될 때 발생하는 ‘부가가치’에 대해 부과하는 세금입니다. 소비자가 부담한 세금을 사업자가 대신 징수하고, 정해진 기간에 국가에 납부하는 구조입니다. 간접세의 대표적인 형태로, 모든 과세사업자는 정확한 시기에 신고하고 납부해야 합니다.

2. 부가세 신고 대상

2025년 기준으로 부가세 신고 대상자는 재화나 용역을 공급하는 일반과세자, 간이과세자, 법인사업자입니다.

일반과세자는 연 매출이 8,000만 원을 초과하는 개인사업자로, 부가세를 연 2회 신고해야 합니다. 간이과세자는 연 매출이 8,000만 원 이하인 소규모 사업자로, 매년 1월 한 번만 신고하면 됩니다. 또한 법인사업자는 매출 규모에 관계없이 모두 일반과세자로 분류되어 연 2회 신고가 의무입니다.

유튜버, 프리랜서, 쇼핑몰 운영자 등도 일정 매출 이상일 경우 부가세 신고 대상이 될 수 있으므로 본인의 사업 유형을 반드시 확인해야 합니다.

3. 부가세 신고기간

2025년 부가세 신고기간은 과세 유형에 따라 다르게 적용됩니다.

먼저 일반과세자와 법인사업자는 상반기와 하반기 매출에 따라 1년에 2회 신고해야 합니다.

1기 확정신고는 2025년 7월 1일부터 7월 25일까지로, 1월부터 6월까지의 매출을 신고합니다.

2기 확정신고는 2026년 1월 1일부터 1월 25일까지로, 7월부터 12월까지의 매출이 대상입니다. 간이과세자는 2024년 전체 매출을 기준으로, 2025년 1월 1일부터 1월 25일까지 단 한 번 신고하면 됩니다. 정해진 부가세 신고기간 내에 신고하지 않으면 가산세가 부과되므로 반드시 기간을 기억하고 미리 준비해야 합니다.

4. 부가세율

2025년에도 우리나라의 기본 부가세율은 10%입니다. 물건을 100만 원에 판매했다면, 이 중 10만 원이 부가세로 포함되어 있습니다.

다만, 수출 등 일부 거래에는 영세율(0%)이 적용되며, 교육, 의료, 도서 등의 업종은 면세 대상으로 부가세 자체가 발생하지 않습니다.

영세율은 세금은 부과되지 않지만 매입세액을 환급받을 수 있는 구조이고, 면세는 세금 자체가 발생하지 않아 환급도 불가능합니다.

2025년 부가세 신고 대상자는 일반과세자, 간이과세자, 법인사업자이며, 신고 기간은 일반과세자는 7월과 1월, 간이과세자는 1월 한 번입니다. 기본 부가세율은 10%이며, 일부 업종은 영세율 또는 면세가 적용될 수 있습니다.

정해진 부가세 신고기간을 반드시 지켜야 가산세 없이 신고를 마칠 수 있으니, 홈택스를 통해 미리 준비해두시길 바랍니다.

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