주택 양도소득세율 양도세율 2025년

이번 글에서는 2025년 기준 주택 양도소득세율에 대해 알아보고자 합니다. 주택을 팔아 얻은 이익에 대한 양도세는 금액이 적지 않은데요.

과세표준에 따른 양도세율을 아래 글에서 알아보고 계산방법도 확인하시기 바랍니다.

1. 주택 양도소득세란

 

 

부동산(주택)을 팔아서 얻은 이익(양도차익)에 부과되는 세금입니다. 쉽게 말해, 집을 구매한 가격보다 높은 가격에 팔아서 이득을 보면, 그 이익에 대해 세금을 내야 합니다.

이 세금은 다주택자 여부, 보유 기간, 조정대상지역 여부 등에 따라 세율과 공제 혜택이 달라질 수 있습니다. 특히, 단기 보유 주택(1~2년 내 매도)에는 높은 세율이 적용되므로 주택을 매매할 때는 세금까지 고려해야 합니다.

2. 주택 양도소득세 과세표준 산출

 

 

주택을 양도할 때, 양도소득세를 계산하는 과정은 다음과 같습니다.

1️⃣ 양도차익 계산 양도가액(판매가) – 취득가액(구매가) – 필요경비 필요경비에는 부동산 중개수수료, 법무사 비용, 양도세 신고 수수료 등이 포함됩니다.

2️⃣ 양도소득금액 계산 양도차익에서 장기보유특별공제를 제외한 금액이 양도소득금액이 됩니다. 장기보유특별공제는 주택을 오래 보유할수록 공제율이 높아지는 제도로, 3년 이상 보유한 주택에 대해 최소 24%에서 최대 80%까지 공제됩니다.

3️⃣ 과세표준 계산 양도소득금액에서 양도소득 기본공제(연 250만 원) 를 차감한 금액이 과세표준이 됩니다.

3. 2025년 주택 양도소득세율

 

 

2025년 기준으로 과세표준에 따라 적용되는 양도소득세율은 다음과 같습니다.

과세표준 1,200만 원 이하의 양도소득세율은 6%이며, 누진공제액은 없습니다.

1,200만 원 초과 ~ 4,600만 원 이하 과세표준의 양도세율은 15% 이며 누진공제액은 126만 원입니다.

과세표준 4,600만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하의 경우 양도소득세율 24% , 누진공제액 576만 원이 적용됩니다.

과세표준 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하라면 양도세율은 35%, 누진공제액은 1,544만 원입니다.

1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하의 경우 세율은 38%이며 누진공제액은 1,994만 원입니다.

과세표준 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하는 양도소득세율이 40%로 높아지며 누진공제액은  2,594만 원이 됩니다. 

여기서 누진공제란 과세표준이 올라가면서 세율이 높아지는 부담을 줄이기 위해 일정 금액을 공제하는 제도로 약간의 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

4. 양도소득세 계산 예시

예를 들어, 주택을 5억 원에 팔아서 1억 원의 과세표준이 나왔다고 가정하면,

✔ 양도소득세 = (과세표준 × 세율) - 누진공제액 = (1억 원 × 35%) - 1,544만 원 = 3,500만 원 - 1,544만 원 = 1,956만 원이 욉니다.

이 금액에 양도소득세의 10%를 지방소득세로 추가 납부해야 합니다. 지방소득세는 195만 6,000원이므로 총 납부할 세금은 2,151만 6,000원입니다.

5. 주택 양도소득세 유의할 점

 

 

✔ 1세대 1주택 비과세 혜택

주택을 2년 이상 보유 & 2년 이상 실거주하면, 양도소득세가 비과세될 수 있습니다.

단, 조정대상지역에서는 9억 원 초과분부터 과세됩니다.

✔ 다주택자 양도세 중과 완화

2025년 5월까지 다주택자에 대한 양도소득세 중과세 배제가 연장되었습니다.

따라서 다주택자가 집을 팔아도 기본세율(6~45%)이 적용됩니다.

✔ 단기 보유 주택 중과

1년 미만 보유 시 70% 세율 적용

2년 미만 보유 시 60% 세율 적용

 

 

 

 

지금까지 2025년 기준 양도소득세율 정보를 알아보았습니다. 주택을 매도 계획이 있다면 반드시 양도소득세를 고려해야 합니다. 여러 비과세 혜택 기준을 살펴보고 최대한 세제 혜택을 받도록 해야 합니다. 

정확한 계산을 위해 국세청 홈페이지를 참고하거나 세무 전문가에 문의하는 것도 좋은 방법입니다.

-

다른 글들

토지 양도세율 계산법 양도소득세 비과세요건 정리

 

부동산종합증명서 인터넷발급 (발급기관)

 

상속세 신고시 필요한 서류 (최신)